Как собственнику вложить в бизнес деньги и не платить налог

Во время пандемии приходится искать деньги на налоги, оплату поставок, выдачу зарплаты за нерабочие дни. Собственник может поддержать компанию личными средствами. Расскажем, как единственному учредителю оформить такую поддержку, чтобы не переплатить налог.

Внести вклад в имущество компании

Единственный учредитель ООО (далее — собственник) имеет право внести в организацию деньги, оборудование, товары, сырьё и другое имущество. Прежде чем выбрать этот способ, убедитесь, что обязанность учредителя вносить вклад предусмотрена в уставе ООО. Её можно прописать так:

• Участники Общества обязаны вносить вклады в имущество Общества по решению общего собрания участников Общества, принятому не менее чем ⅔ голосов от общего количества участников.
• Участники вносят вклады в имущество Общества пропорционально их долям в уставном капитале Общества.

Информация в ЕГРЮЛ не изменяется: этим вклад в имущество отличается от увеличения уставного капитала (п. 4 ст. 27 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ).

Для оформления вклада в имущество собственник издаёт решение в письменном виде и заверяет его у нотариуса (п. 3 Обзора судебной практики, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.12.2019).

Денежный вклад в имущество отражается проводкой:

Компания не платит налоги с внесённого вклада при любой системе налогообложения. Минусов два:

• для оформления вклада надо привлекать нотариуса;
• собственник не сможет потребовать у компании вернуть эти деньги.

Предоставить безвозмездную финансовую помощь

Собственник может подарить деньги своей компании и не оформляя вклад в имущество. Для этого он заключает с организацией договор о предоставлении безвозмездной финансовой помощи, он же договор дарения (ст. 572 ГК РФ).

Дарение отражается так же, как вклад в имущество:

Если собственник оказывает компании безвозмездную финансовую помощь, у компании не возникает налогового дохода. Ещё один плюс — не придётся привлекать нотариуса. Минус в том, что собственник не сможет потребовать у компании вернуть переданные деньги.

Выдать заём

Собственник может вложить деньги в компанию на время, если выдаст заём без процентов или под проценты ниже банковских. Для этого собственник и ООО заключают договор займа и прописывают в нём размер займа, срок погашения, ставку процента или её отсутствие (ст. 809 ГК РФ).

Получение займа отражается проводкой:

Счёт 66 подходит для займов сроком менее года. Для остальных используйте счёт 67.

Заём без процентов

При оформлении беспроцентного займа у организации не возникает материальной выгоды и налогооблагаемого дохода, поэтому компания не уплачивает дополнительных налогов (письмо Минфина России от 23.03.2017 № 03-03-РЗ/16846).

Заём с процентами

В договоре займа можно прописать любую процентную ставку. Если этого не сделать и не указать беспроцентный характер займа, проценты будут автоматически начисляться в соответствии с ключевой ставкой ЦБ РФ на день возврата долга.

Если собственник берёт в банке кредит как физлицо, чтобы влить деньги в компанию, то процент по займу, как правило, равен ставке процента по полученному кредиту.

Компания может учесть уплату процентов по займу в составе налоговых расходов. С выплаченных собственнику процентов нужно удержать НДФЛ и перечислить в бюджет, так как организация становится налоговым агентом (ст. 226 НК РФ).

Начисление процентов по займу отражается проводкой:

Заём, который предоставил собственник, не облагается налогом. Оформить его можно без нотариуса. При этом, когда кризис кончится, вложенные в бизнес деньги можно вернуть.

Любой из рассмотренных вариантов помощи своей компании не требует применения ККТ, так как речи о расчётах с точки зрения законодательства о ККТ в данных ситуациях не идёт (письма Минфина России от 28.06.2019 № 03-01-15/47904, ФНС России от 18.09.2018 № ЕД-4-20/18186@).

Илья Антоненко, ведущий эксперт Национальной консалтинговой компании

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Куда вложить деньги чтобы заработать в 2020 году

Инвестирование – признанный способ сохранить и приумножить капитал. Общепринятые вложения в драгоценные металлы, недвижимость, банковские депозиты и акции компаний уже доказали свою эффективность, но людям всегда следует шагать в ногу со временем и модернизировать процессы. Современные технологии предоставляют большое разнообразие вариантов, куда можно вложить деньги. Рассмотрим инновационные методы инвестирования, которые в 2020 году могут принести максимальную финансовую отдачу ввиду низкой конкуренции и высоких темпов развития.

Содержание

• С чего начать? Основные рекомендации
• Куда инвестировать деньги, чтобы получить прибыль
• Выводы

С чего начать? Основные рекомендации

Человек физически не может работать 24 часа в сутки, в то время как грамотно вложенные финансовые активы могут приносить постоянный доход с минимальными затратами времени и труда. Но для того, чтобы инвестиции приносили прибыль, следует придерживаться основных правил и рекомендаций.

Изначально следует определить цель инвестирования. Если основной целью выступает накопление в пенсионный фонд, то следует обратить внимание на надежные долгосрочные инвестиции. Если же планируется быстрое создание высокого пассивного дохода или обеспечение финансовой независимости, то действовать нужно активно, выбирать рискованные, но быстро окупаемые методы инвестиций с высоким процентом доходности.

Всегда проводите технический и финансовый анализ объектов инвестирования, решая куда выгодно вложить деньги. Внимательно следите за политическими и экономическими изменениями в стране и мире. Все вложения должны осуществляться только после детального изучения и просчетов.

Диверсифицируйте риски. Распределяйте активы по нескольким успешным проектам. Формируйте инвестиционный портфель на основе прошлого опыта капиталовложения и пробуйте новые методы инвестирования.

Запаситесь нервами и терпением. Для инвестора крайне важно иметь стойкость и не поддаваться панике, сливая активы по минимальной стоимости или вестись на ажиотаж, приобретая их по максимальной цене. Принимая решение, во что вложить деньги, не полагайтесь на эмоции.

Куда инвестировать деньги, чтобы получить прибыль

Можно вкладывать деньги в старые добрые депозиты, недвижимость, облигации, паевые фонды и прочие проверенные временем варианты, а мы рассмотрим инновационные способы инвестирования, актуальные в 2020 году. Они потенциально могут дать большую прибыль, так как только набирают обороты.

• Минимальная сумма вклада: зачастую, не ограничена, но некоторые проекты могут устанавливать свои правила.
• Вид дохода: пассивный.
• Порог входа: дополнительные знания не требуются.
• Возврат инвестиций: несколько месяцев.
• Сколько можно заработать: средняя доходность 1320%.

ICO — привлечение инвестиций, которое подразумевает первичную продажу фиксированного количества новой криптовалюты, полученной разовой эмиссией. Покупка монет на ICO – уникальный вариант, куда можно вложить небольшие деньги и получить условный миллион. На старте выпуска стоимость токенов минимальная, поэтому инвестировать в ICO можно начать с незначительных сумм, при этом доходность таких инвестиций достигает тысяч и даже десятков тысяч процентов, что с лихвой покрывает высокие риски.

Одним из самых прибыльных ICO проектов считается Ethereum. На старте стоимость токена составляла $0.311. На сегодняшний момент прибыльность проекта составляет 231815%.

Решив инвестировать в криптовалюту, на страте стоит изучить техническую составляющую стартап-проекта и живучесть идеи. Также рекомендуется распределить активы по различным ICO-проектам для минимизации риска.

Майнинг-ферма

• Минимальная сумма вклада: $2000.
• Вид дохода: требует активных действий инвестора.
• Порог входа: требуется специальные знания по настройке оборудования.
• Возврат инвестиций: 3-4 месяца (в условиях растущего рынка);
• Сколько можно заработать: 5-15% от стоимости оборудования в месяц.

Сейчас для стационарного майнинга требуется внушительное оборудование. Несколько вычислительных устройств, объединенных в одну систему для добычи криптовалют, называют майнинг фермой. Инвестирование в создание фермы привлекает инвесторов стабильностью выплат дохода (начисления осуществляются каждый день) и минимальными рисками. Так оборудовав майнинг ферму, инвестор может самостоятельно управлять процессом добычи, доходность которой будет зависеть от его действий, а также стоимости электричества и курса криптовалюты.

При инвестировании в оборудование для майнинга следует провести детальный расчет нужной мощности с учетом роста сложности алгоритмов добычи и затрат на электропотребление. В этом вам поможет калькулятор майнинга криптовалют. Следует также учесть, что оборудование требует постоянного ухода и модернизации.

Облачный майнинг

Облачный майнинг – способ удаленной добычи криптовалюты, когда оборудование установлено на территории компании-провайдера.

• Минимальная сумма вклада: ограничена стоимостью контракта сервиса, в среднем составляет $100.
• Вид дохода: пассивный.
• Порог входа: дополнительные навыки не требуются.
• Возврат инвестиций: средний срок окупаемости составляет 4-6 месяцев.
• Сколько можно заработать: средняя доходность контрактов облачного майнинга составляет 60-100% в год.

Сервисы облачного майнинга предлагают взять в аренду мощности компании для добычи криптовалют. Заключив контракт с добросовестной компанией, инвестор становится участником добычи и может рассчитывать на ежедневное начисление криптознаков на счет в личном кабинете. Начисления распределяются между всеми вкладчиками пропорционально долям их вложений.

Облачный майнинг предоставляет инвесторам возможность долгосрочного и краткосрочного инвестирования и добычу сразу нескольких криптовалют без затрат личного времени и дополнительных навыков, что подойдет даже для чайников. Но за свои услуги сервисы берут комиссионную плату за вывод средств и поддержание работы системы.

Покупка криптовалюты

• Минимальная сумма вклада: не ограничена.
• Вид дохода: пассивный.
• Порог входа: необходимо изучение динамики рынка криптовалют.
• Возврат инвестиций: несколько лет.
• Сколько можно заработать: доход обеспечивается ростом курса выбранной криптовалюты.

Технологии блокчейн постоянно развиваются, привлекая внимание все большего количества людей. Такие тенденции ведут к неминуемому увеличению стоимости криптовалют, открывая прекрасные возможности для прибыльного инвестирования. Для долгосрочного инвестирования в покупку криптовалюты следует провести детальный анализ динамики роста различных альткоинов и отдать предпочтение монетам со стабильным, постоянно увеличивающимся курсом.

Маленькие деньги, которыми не страшно рискнуть, лучше вкладывать в перспективные новые криптовалюты. Стоимость одного криптознака может увеличиваться на несколько процентов или десятков процентов в сутки, что в долгосрочной перспективе способно существенно увеличить вложенный капитал.

Криптотрейдинг

• Минимальная сумма вклада: ограничена стоимостью минимальной сделки.
• Вид дохода: требует активных действий.
• Порог входа: требуются навыки торгов.
• Возврат инвестиций: несколько минут.
• Сколько можно заработать: доход зависит от правильности действий инвестора.

Высокая волатильность курса криптовалют позволяет криптотрейдерам зарабатывать на успешной торговле в разы больше и быстрее их коллег, торгующих ценными бумагами и металлами, курс которых в большинстве случаев колеблется незначительно. Одна успешная сделка способна за несколько минут окупить вложенные средства и принести большие деньги. Криптотрейдинг требует постоянного анализа динамики рынка, времени на изучения котировок и заключение сделок, но способен принести существенный доход в короткие сроки.

Криптофонды

• Минимальная сумма вклада: не ограничена.
• Вид дохода: пассивный.
• Порог входа: дополнительные знания не требуются.
• Возврат инвестиций: возможен в короткие сроки.
• Сколько можно заработать:100-1000%.

С увеличением популярности криптовалют стали появляться криптофонды, предлагающие начинающим инвесторам объединить капиталы и начать инвестировать в криптовалюту, полагаясь на анализ профессиональных трейдеров. По сравнению с обычными инвестиционными фондами, доходность которых составляет 15-30% в год, криптовалютные фонды могут похвастаться высоким процентом дохода, показатель которого нередко превышает тысячную отметку. Обуславливается это активным развитием криптовалютного рынка и высокой волатильностью курсов, при которых правильные капиталовложения способны окупаться намного быстрее и приносить более внушительный ежемесячный доход.

Для новичков это прекрасная возможность капиталовложения с перспективой высокого пассивного дохода. Но стоит понимать, что за свои услуги фонды взимают комиссионные сборы в размере 3-30%. Доходность криптофонда зависит от того, в какую криптовалюту инвестировать в 2020 году будет выгодно и сумеет ли команда профессиональных инвесторов своевременно среагировать.

Интернет-проекты и сайты

• Минимальная сумма вклада: стоимость создания сайта и обеспечения хостинга, приблизительно $150.
• Вид дохода: требует временных затрат и активного участия.
• Порог входа: требуются начальные знания IT-технологий.
• Возврат инвестиций: от несколько месяцев до 2-х лет.
• Сколько можно заработать: от $0,01 за один клик.

Создание собственного интернет-ресурса — еще один актуальный способ, куда вложить деньги в Интернете, чтоб получить прибыль. Капиталовложение в создание и продвижение собственного сайта предлагает возможность заработать на единоразовой перепродаже интернет-ресурса или организовать пассивный доход от рекламы, размещенной на сайте. Для этого следует выбрать популярную тематику, наполнить сайт качественным контентом и обеспечить постоянный поток уникальных посетителей.

Заработок на рекламе зависит от показателя посещаемости, 100 тысяч переходов по рекламным ссылкам принесут $1000. Для поддержания эффективности работы сайта контент следует регулярно пополнять актуальным темами и обновлять уже имеющиеся. В целях экономии времени выгоднее всего создать собственный интернет-проект, объединяющий пользователей для общения. Например, тематический форум или сайт знакомств. Поток посетителей на такие сайты обычно стабильный, а сами сайты не требуют постоянного обновления контента.

Р2Р кредитование

• Минимальная сумма вклада: $10.
• Вид дохода: требует минимальных затрат времени.
• Порог входа: дополнительные знания не требуются.
• Возврат инвестиций: ограничен сроком займа.
• Сколько можно заработать: средняя процентная ставка по кредиту составляет 20%.

Р2Р кредитование — способ организации выдачи и возврата займа между частными лицами на интернет-платформах без привлечения финансовых учреждений. Инвестору предоставляется возможность самостоятельно выбирать заемщика, которого он желает профинансировать и на каких условиях. Это могут быть как мелкие займы на короткие сроки, так и внушительные суммы с поэтапной оплатой.

После возврата займа кредитор получает свою вложенную сумму и доход в виде процентов за пользование займом. Все процессы происходят онлайн, поэтому метод требует только временных затрат на выбор заемщика и одобрение кредита. За свои услуги платформы снимают фиксированные комиссионные сборы.

Покупка валюты

• Минимальная сумма вклада: не ограничена.
• Вид дохода: пассивный.
• Порог входа: дополнительные навыки не требуются.
• Возврат инвестиций: долгосрочный.
• Сколько можно заработать: разницу курса от купли-продажи.

Стоимость некоторых фиатных валют также имеет внушительные колебания курса, которые позволяют заработать. Динамика роста курса доллара показывает, что вне зависимости от незначительных колебаний в кризис на долгосрочной перспективе он непрерывно растет и не теряет актуальность. Так, приобретая его по низкой стоимости в момент кризиса, инвестор может рассчитывать на увеличение капитала в долгосрочной перспективе.

Дополнительно можно вложить деньги под проценты на банковский депозит. Не смотря на то, что процентные ставки по таким депозитам невелики, но они способны перекрыть рост инфляции и обеспечить еще один финансовый приток. Китайский юань также является перспективной валютой для покупки. Темпы развития экономики Китая поражают, что позитивно сказывается на стоимости национальной валюты и в долгосрочной перспективе может принести больший доход.

Инвестирование в собственное развитие

• Минимальная сумма вклада: не ограничена.
• Вид дохода: активный.
• Порог входа: требуется обучение новым навыкам и знаниям.
• Возврат инвестиций: долгосрочный.
• Сколько можно заработать: зависит лишь от правильности действий инвестора.

Вложение средств в собственное развитие неминуемо приведет к увеличению дохода и стабильно высокому заработку в будущем. Сумма прибыли и сроки возврата инвестиций при таком инвестировании зависит только от личных действий. В таком методе инвестиций полностью отсутствую риски, ведь при любых вложениях вы приобретаете ценные знания, способные вывести качество и уровень жизни на новую ступень.

Данный способ требует не столько денег, сколько времени и усердия. Это может быть изучение языков, IT-технологий, маркетинга, получение высшего образования, посещение тренингов по саморазвитию и финансовой грамотности, изучение материальной базы посредством чтения соответствующей литературы и многое другое. Обучаться можно самостоятельно, подбирая источники в соответствии с выбранной сферой деятельности, или перенимать опыт профессионалов, посещая платные и бесплатные тренинги.

Выводы

Инвестиции вложенные с умом всегда приносят доход. Выбирая, куда лучше вложить деньги, опирайтесь на цели инвестирования. Для высокого дохода стоит обратить внимание на инновационные методы получения прибыли, способные превратить даже мелкие суммы инвестиций в внушительный капитал, а для надежности сохранения лучше использовать низкорисковые варианты капиталовложения. Приведенные методы инвестирования обладают наибольшей актуальностью и доходностью.

http://kontur.ru/articles/5791
http://prostocoin.com/blog/innovation-investment