Налог на проценты со вкладов свыше 1 млн рублей: когда введут и как будут считать

В России вводится новый налог на проценты по вкладам физических лиц и облигациям свыше 1 миллиона рублей. С какого времени вступит в силу эта мера, как будет рассчитываться сумма и надо ли забирать деньги из банков уже сегодня. Комментарии и мнения экспертов по этому вопросу читайте в этой публикации.

Какой налог со вкладов берут уже сегодня

На самом деле российской законодательство уже на сегодняшний день предусматривает налогообложение дохода от процентов по вкладам. Но налог берется только в том случае, если проценты депозита превышают ключевую ставку Банка России увеличенную на 5 процентных пунктов. Ставка такого налога — 35%.

На данный момент – март и апрель 2020 года – ставка ЦБ составляет 6%. Значит налог сегодня берется только с дохода по вкладам с процентными ставками 6+5=11% годовых.

Но в реальности таких процентных ставок у банковских депозитов сегодня нет. То есть формально налог существует, но реально он не взымается.

Какой налог с дохода по вкладам предложил брать Путин

Президент России Владимир Путин предложил облагать процентный доход с вкладов и инвестиций в ценные бумаги на сумму от 1 млн рублей налогом в размере 13%.

Эту инициативу он озвучил в своем телеобращении к гражданам России в связи с эпидемией коронавируса.

«Предлагаю для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 миллион рублей, установить налог на процентный доход в размере 13 процентов. То есть, повторю, не сам вклад, а только проценты, получаемые с таких вложений, будут облагаться налогом на доходы физических лиц», — сказал Владимир Путин.

Президент подчеркнул, такая мера затронет лишь порядка одного процента вкладчиков. При этом условия для размещения средств в российских банках по-прежнему останутся привлекательными и одними из самых высокодоходных в мире.

Когда вводится налог на вклады свыше 1 млн рублей

Идея понятна. Но детали требуют разъяснения. Вот как объяснил ситуацию своим вкладчикам глава Сбербанка Герман Греф.

«В соответствии с полученными Сбербанком от Министерства финансов разъяснениями, налогообложение доходов от процентов по вкладам, превышающим 1 миллион рублей, начнется не в текущем году, а с 2021 года и налог будет подлежать выплате в 2022 году. Эти решения касаются только процентных доходов, сами вклады налогами, как и раньше не облагаются, кроме того, этот налог в размере 13% будет распространяться только на доходы, полученные в 2021 году», — пояснил Герман Греф.

Налог на вклады свыше 1 млн рублей вводится с 1 января 2021 года и подлежит выплате в 2022 году. Процентных доходов граждан, полученных в 2020 году, данная мера не коснется.

Уведомления налоговыми органами также будут направлены вкладчикам только в 2022 году.

Сколько вкладов должны иметь сумму 1 млн рублей – один или несколько

Хотя президент и сказал, новый налог будет распространяться на «граждан, чей ОБЩИЙ объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 миллион рублей». Но этот вопросы по этому поводу все же возникают. Вот как отвечают на него в банке ВТБ.

Вопрос: Будет ли учитываться совокупный доход от размещения средств во всех банках (если объем депозита в каждом из них менее 1 млн, но совокупная сумма — более)?

Ответ: Налогообложению подлежит общая сумма вкладов клиента во всех банках, если в совокупности они превышают 1 миллион рублей.

«Облагается доход, получаемый по всем вашим вкладам. Не каждый вклад отдельно, а совокупность ваших вкладов. Поэтому нет смысла дробить ваши вклады», — подтвердил глава Сбербанка Герман Греф в эфире телеканала РБК.

Какой выход из этой ситуации? Можно разделить вклады между родственниками: женами, мужьями, детьми… Складывать суммы депозитов, открытых разными людьми, состоящими в родственных связях, не планируется.

Как будет рассчитываться налог

Налогом будет облагаться не сама сумма банковского вклада, а только получаемые с этого нее проценты, и в том случае, если величина депозита превышает 1 млн рублей.

По словам Германа Грефа, «подлежит налогообложению процентный доход с суммарной величины вклада человека во всех банках, если в совокупности они превышают 1 миллион рублей и в части превышающей 1 миллион рублей».

А вот какой пример расчета нового налога приводит банк ВТБ:

«Если в 2021 году при ставке 5% с 1 млн рублей вы получите доход 50 тыс. рублей, то налог на этот доход составит 6 500 рублей по ставке 13%, заплатить его будет необходимо в 2022 году. Чистая доходность вашего вклада составит 4.35%».

Впрочем, все это были домыслы. При подготовке законопроекта в Госдуме принцип расчета налога уточнили.

Как сообщает РИА Новости, налоговой базой будет являться превышение суммы доходов в виде процентов, полученных вкладчиком в течение налогового периода по всем банковским вкладам (остаткам на счетах), над суммой процентов, «рассчитанной как произведение одного миллиона рублей и ключевой ставки , действующей на первое число налогового периода…»

Таким образом, при текущей ключевой ставке в 6% НЕ будет облагаться налогом доход со вкладов в размере до 60 тысяч рублей в год. Например, при сумме дохода от депозитов в 100 тыс. руб. налог бы взимался только с 40 тысяч рублей.

Не будут учитывать доходы в виде процентов, полученных по вкладам, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу.

Как будут считать налог с валютных вкладов

Ответ на этот вопрос дал сам министр финансов России Антон Силуанов. Проценты по вкладам в иностранной валюте начнут считать с помощью перевода суммы в рублевый эквивалент по курсу Центробанка России на дату фактического получения дохода. «При этом налогом не будут облагаться изменения суммы вклада, вызванные курсовыми колебаниями», — подчеркнул он.

Доходы от изменений курса рубля при расчете налога с валютных вкладов суммой свыше 1 млн в пересчете на рубли учитываться не будут.

Кто будет считать налог с процентов по вкладам

Ответ на вопрос также был уточнен в ходе подготовки законопроекта. Уже ясно, что самому вкладчику высчитывать налог не придется.

Расчет суммы налога будет осуществляться налоговым органом на основании сведений, представленных банками.

Надо отметить, что ответы на вопросы в данной публикации, как и во всех остальных, размещенных на сегодняшний день на других интернет-ресурсах, основаны на предварительных разъяснениях Минфина России. Конкретика появится только тогда, когда параметры данной меры будут оформлены в виде поправок в Налоговый кодекс, а также пройдут утверждение Госдумой и Советом Федерации РФ.

Комментарии экспертов

«Налог ставит депозиты на один уровень с ценными бумагами»

Как сообщила РБК главный экономист Альфа-Банка Наталия Орлова, предложение о повышении налога ставит депозиты на один уровень с ценными бумагами, и в какой-то степени это будет мерой, стимулирующей переток средств из банковского сектора на финансовые рынки.

«Но это явно не угроза ближайшего будущего, потому что совсем недавно произошел обвал рынков, и депозиты выглядят гораздо надежнее финансовых инструментов», — говорит Орлова.

«Произойдет рост спроса на ИИС»

По мнению финансового советника Натальи Смирновой, изменения могут подстегнуть интерес инвесторов к индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС), с которых они получат налоговый вычет.

«Я допускаю, что сначала люди осознают, что они будут получать меньше, и может быть — я допускаю — произойдет рост спроса на индивидуальные инвестиционные счета. Потому что если на вкладе у человека сумма больше ₽1 млн, например ₽1,5 млн или ₽2 млн , то можно «излишек» снять и открыть ИИС, после чего получить налоговый вычет. Сейчас прекрасный способ дополнительно к депозиту открыть ИИС типа А», — говорит Смирнова.

Постепенно произойдет отток людей из рублевых вкладов в ИИС или просто в облигации, потому что облигации все равно дают доходность выше депозитов, добавила Смирнова. При этом возможен «массовый исход» из валютных вкладов.

«Вклад выглядит самым простым и надежным инструментом»

«Не думаю, что это как-то сильно испугает вкладчиков, — сказал «Газете.Ru» главный финансовый директор Альфа-Банка Алексей Чухлов. — Может быть, кто-то больше станет вкладываться в акции или в недвижимость, но думаю, что в нынешней ситуации это принципиально ничего не изменит. Вклад все-равно выглядит самым простым и надежным инструментом в кризис».

«Вкладчики пойдут забирать деньги из банков»

Вкладчики пойдут забирать свои деньги из банков, они будут искать другие способы инвестирования – покупать валюту или вкладываться в покупку недвижимости, предположил руководитель отдела аналитических исследований «Высшей школы управления финансами» Михаил Коган.

Смотрите, какой вклад Россельхозбанка выгодно открыть сегодня →

Надо ли снимать деньги со вкладов уже сегодня

После предложения Путина взимать налог с доходов по вкладам стало расти число лиц, желающих закрыть депозиты. Очевидно, это связано с тем, что люди пока не разобрались в деталях нововведений, но решили забрать деньги, действуя по принципу «как бы чего не вышло». Оправданно ли это?

Пожалуй, не совсем. Если ваш вклад суммой свыше 1 млн рублей заканчивается по договору в 2020 году, то платить налог с дохода не придется. Расторгать договор и забирать деньги раньше срока, теряя при этом проценты, нет смысла. Даже если вклад закончится в 2021 году, есть смысл просчитать, сколько именно дохода вы потеряете. Возможно, что забирать деньги из банка досрочно по ставке «До востребования», будет не выгодно. У вкладчиков на принятие решений есть еще время до конца 2020 года. — эксперт 10bankov.net по сберегательным программам Ольга Карпова.

Выводы

Новый налог со вкладов будут взимать, если общий объем депозитов физлица во всех банках превышает 1 млн рублей.

Налогом будет облагаться не сама сумма вклада, а исключительно получаемые проценты.

Мера начнет действовать с 1 января 2021 года.

http://10bankov.net/deposits/nalog-na-vklady.html